La relation avec les partenaires financiers

Introduction

Dans le cadre du BTS SAM, l'assistant de manager joue un rôle d'appui essentiel dans la gestion des relations avec les partenaires financiers de l'organisation. Il contribue à la préparation des documents financiers, au suivi des échéances, à la communication avec les interlocuteurs externes et à la mise à jour des tableaux de bord. Ce chapitre présente les différents partenaires financiers, les outils de suivi mobilisés et les règles professionnelles qui encadrent ces relations.

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1. Identification des partenaires financiers

Un partenaire financier est tout acteur externe qui entretient une relation financière structurée avec l'organisation : apport de fonds, octroi de crédit, versement de subventions, garantie ou participation au capital.

1.1 Les établissements bancaires

Les banques constituent le principal interlocuteur financier des entreprises françaises. Elles proposent plusieurs types de concours :

Type de concours	Définition	Exemple d'utilisation
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Prêt à moyen/long terme	Financement remboursable sur plusieurs années	Acquisition d'équipements, immobilier professionnel
Crédit-bail (leasing)	Location avec option d'achat	Véhicules de société, matériel informatique
Découvert autorisé	Facilité de caisse à court terme	Décalage temporaire de trésorerie
Escompte commercial	Mobilisation anticipée de créances clients	Amélioration du besoin en fonds de roulement
Affacturage (factoring)	Cession de créances à un factor	Externalisation du recouvrement clients
Caution bancaire	Garantie émise par la banque	Marchés publics, baux commerciaux

Le rôle de l'assistant de manager : préparer les dossiers de demande de financement (bilans, comptes de résultats, prévisions de trésorerie, business plan), assurer le suivi des échéances de remboursement, classer et archiver les contrats de prêt.

> Référence légale : La relation banque-entreprise est encadrée par le Code monétaire et financier (articles L. 311-1 et suivants). Le taux effectif global (TEG) doit obligatoirement figurer dans tout contrat de crédit (article L. 314-1 du Code de la consommation).

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1.2 Les investisseurs en capital

Ces partenaires apportent des fonds propres en contrepartie d'une participation au capital de l'entreprise. Ils ne perçoivent pas d'intérêts fixes mais espèrent une plus-value à terme ou des dividendes.

Type d'investisseur	Profil	Stade d'intervention privilégié
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Business angel	Personne physique, souvent entrepreneur expérimenté	Amorçage, création
Fonds de capital-risque (venture capital)	Fonds géré par des professionnels	Startups en forte croissance
Fonds de capital-développement	Fonds institutionnel	PME en phase de développement
Fonds de private equity	Investissement dans des entreprises non cotées	Croissance externe, LBO

Exemple concret : Une PME du secteur des énergies renouvelables souhaitant financer une levée de fonds prépare un mémorandum d'information (ou investment memorandum) comprenant : la présentation de l'activité, le marché cible, l'équipe dirigeante, les états financiers historiques et les projections financières sur 3 à 5 ans.

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1.3 Les actionnaires

Les actionnaires sont les propriétaires de l'entreprise. Leur relation avec celle-ci est régie par les statuts et le Code de commerce.

• Droits des actionnaires : droit à l'information, droit de vote en assemblée générale (AG), droit aux dividendes, droit préférentiel de souscription (DPS) en cas d'augmentation de capital.


• Obligations de l'entreprise : publier les comptes annuels (article L. 232-21 du Code de commerce pour les SA), convoquer l'AG ordinaire dans les 6 mois suivant la clôture de l'exercice (article L. 225-100 du Code de commerce).

Le rôle de l'assistant de manager : préparer les convocations aux assemblées générales, rédiger les procès-verbaux d'AG, assurer le suivi du registre des mouvements de titres, préparer les documents de communication financière (rapport annuel, présentation des résultats).

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1.4 Les organismes publics et parapublics

L'État et les collectivités territoriales proposent des dispositifs d'aide au financement :

Organisme	Type d'aide	Conditions principales
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Bpifrance	Prêts garantis, garanties, fonds propres	PME/ETI françaises
Régions (fonds FEDER)	Subventions européennes	Projets innovants, développement régional
ADEME	Aides à l'innovation verte	Projets de transition écologique
CIR/CII (Crédit Impôt Recherche/Innovation)	Crédit d'impôt	Dépenses de R&D et d'innovation
Pôle Emploi (ARCE/NACRE)	Aide à la création	Demandeurs d'emploi créateurs

> Référence légale : Le Crédit d'Impôt Recherche est défini par l'article 244 quater B du Code général des impôts (CGI). Les aides de l'État sont soumises aux règles européennes sur les aides d'État (articles 107 et 108 du TFUE).

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2. Les outils de suivi des relations financières

2.1 Le tableau de bord financier

L'assistant de manager contribue à l'élaboration et à la mise à jour des tableaux de bord permettant de suivre la relation avec les partenaires financiers. Ces tableaux de bord centralisent les indicateurs clés de performance (KPI) financiers.

Exemple de tableau de bord de suivi des engagements bancaires :